Programma 6 Financiën

Indeling begroting
De begroting en de meerjarenbegroting worden ingedeeld naar de indeling zoals door de Raad is vastgesteld.

Loon- en prijsstijgingen 2025
Voor de verwachte loon- en prijsontwikkeling 2025 baseren wij ons op de voorspellingen van het CPB, zoals gepubliceerd in het Centraal Economisch Plan (CEP) van 9 maart 2023. Het CPB verwacht voor 2025 de volgende loon- en prijsontwikkeling.

Deze percentages worden ook gehanteerd voor de berekening van de compensatie die via het Gemeentefonds wordt verkregen. Als er op het moment van het aanbieden van de begroting 2025 aan de raad een betere inschatting kan worden gegeven dan zullen wij hiervoor – zo nodig – een voorstel tot begrotingswijziging doen. Dit voorstel kan dan gelijktijdig met de begroting door de raad worden behandeld.

Inflatiecorrectie 2025
Voor de berekening van de inflatiecorrectie sluiten wij aan bij de berekening van het percentage compensatie Gemeentefonds. Dat wil zeggen dat de index voor loon- en prijsontwikkeling wordt berekend aan de hand van de CPB-raming van:

• de loonvoet sector overheid (60%)
• index materiële overheidsconsumptie (20%)
• de index prijzen overheidsinvesteringen (20%).

Voor 2025 is de uitkomst van deze mix 3,48%

Rente 2025
De afgelopen periode is de rente voor langlopende licht gedaald. De rente voor kortlopende geldleningen is gestegen.

Stand BNG-leningen 20 jaar gelijk   3,38%
Rekening-courant         1,50%

Wij stellen voor om voor de begroting 2025 uit te gaan van een rente voor langlopende leningen van 3,5% (gelijk aan 2024) en voor kortlopende leningen 1,50% (was 0,75%).

Vanwege een wijziging in BBV-voorschriften wordt geen apart rentepercentage gehanteerd voor de grondexploitatie. Hierbij wordt aangesloten bij het percentage van de omslagrente.

Compensatie areaal-uitbreidingen
Het is van belang dat het onderhoud van de areaaluitbreidingen (autonome groei van de openbare ruimte voor het reguliere beheer en onderhoud) structureel is geborgd. Daarom passen het bedrag jaarlijks aan. Voor 2025 jaarlijks areaaluitbreiding van 2023, vervolgens de begroting van 2026 met de uitbreiding van 2024 enz.

Overige uitgangspunten
Voor de berekening van de algemene uitkering uit het gemeentefonds baseren wij ons op de meicirculaire 2024.

De bijdrage aan verbonden partijen (GGD, VRIJ en ODIJ) worden begroot in overeenstemming met de begroting 2025 van deze verbonden partijen.

De meerjarenbegroting 2025-2028 wordt samengesteld tegen constante prijzen. Dat wil zeggen dat – zowel bij de inkomsten als bij de uitgaven – voor deze jaren geen rekening wordt gehouden met loon- en prijsontwikkelingen.